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Sistema de control interno y gestión de riesgos

El sistema de control interno y gestión de riesgos (ICRMS) consiste en las normas, los procedimientos y las estructuras organizativas destinados a identificar, medir, gestionar y supervisar de manera eficaz y eficiente los principales riesgos para respaldar el éxito sostenible de la empresa. De Nora ha implementado el ICRMS con el objetivo principal de identificar, evaluar y gestionar los riesgos que podrían afectar a la capacidad de la empresa para alcanzar sus objetivos y mejorar su rendimiento, al tiempo que se protege el valor y la reputación a largo plazo. 

Hay múltiples actores involucrados en el ICRMS de una organización, pero la responsabilidad última recae en el Consejo de Administración. Otros actores involucrados en la organización del ICRMS son: 

  • el director ejecutivo, responsable del establecimiento y mantenimiento del sistema de control interno y gestión de riesgos; 

  • el Comité de Control, Riesgos y ESG, responsable de apoyar las evaluaciones y decisiones del Consejo de Administración con respecto al ICRMS y la aprobación de informes financieros y no financieros periódicos; 

  • el director de Auditoría Interna, responsable de verificar que el sistema de control interno y gestión de riesgos sea operativo, adecuado y coherente con las directrices definidas por el Consejo de Administración; 

  • las demás funciones de la empresa que participan en los controles (como la gestión de riesgos, el departamento jurídico y de cumplimiento, el departamento financiero, el departamento regulatorio, etc.), que supervisan y controlan los riesgos de la empresa, garantizando que los riesgos se identifiquen y gestionen adecuadamente y que se sigan las políticas y normativas de la empresa; 

  • el Órgano de Control, que supervisa la eficacia del sistema de control interno y gestión de riesgos. 

Modelo de organización, gestión y control de conformidad con el Decreto Legislativo italiano n.º 231/2001 

Modelo de gestión de riesgos 

El sistema de control interno y gestión de riesgos es un componente clave del gobierno corporativo del Grupo De Nora, ya que desempeña un papel fundamental en la identificación, evaluación, gestión y supervisión de los riesgos significativos, garantizando que se mantengan alineados con la propensión al riesgo y los objetivos estratégicos de la empresa y que contribuyan a la creación de valor a largo plazo. 
La evaluación de riesgos está integrada en los procesos internos, y la dirección contribuye de forma proactiva a fomentar un entorno que promueva la identificación de riesgos, garantice el nivel de control esperado en todos los niveles y la alineación entre la exposición al riesgo y la tolerancia al riesgo. 
 
Teniendo en cuenta la naturaleza de sus operaciones, los riesgos se han clasificado de la siguiente manera: 

Riesgos estratégicos 

Riesgos derivados de factores externos o internos, como cambios en el entorno de mercado, decisiones corporativas erróneas o mal implementadas, y la incapacidad de reaccionar ante los cambios en el entorno competitivo, que podrían amenazar la posición competitiva del Grupo y el logro de sus objetivos estratégicos. 

Riesgos financieros 

Riesgos asociados a la cantidad de recursos financieros disponibles, a la capacidad de gestionar eficazmente la volatilidad de los tipos de cambio y de interés.

Riesgos operativos

Riesgos derivados de la ocurrencia de eventos o situaciones que, al limitar la eficacia y la eficiencia de los procesos clave, afectan a la capacidad del Grupo para crear valor. 

Riesgos de cumplimiento

Riesgos derivados del incumplimiento de leyes, reglamentos, políticas internas y normas del sector, que podrían dar lugar a sanciones legales o reglamentarias, pérdidas financieras o daños a la reputación del Grupo.

La Auditoría Interna es responsable de verificar que el sistema de control interno y gestión de riesgos sea operativo, adecuado y coherente con las directrices definidas por el Consejo de Administración.

Via Leonardo Bistolfi, 35
20134 Milán, Italia

+39 02 21291
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